仮想通貨を取引所からウォレットへ移すと税金はかかる？国税庁FAQで整理

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取引所で買った仮想通貨を、自分のウォレットへ送るだけで税金がかかるのか、ご不安になる方は多いと思います。国税庁のFAQは、課税される場面として売却・商品の購入・他の暗号資産との交換を挙げています。自分のウォレットへ送るだけの移動は、この3つのどれにもあたりません。

先に結論をお伝えします。当サイトは、ご自身の取引所口座から、ご自身のウォレットへ移すだけなら、売却にはあたらず、その場で所得は出ないと見ています。ただし、FAQに「ウォレットへの移動は課税されない」という文言があるわけではありません。送付手数料の扱いも、FAQでは確認できませんでした。この2点は、税務署や税理士にご相談ください。

■国税庁FAQが課税の場面として挙げているもの

■自分の取引所から自分のウォレットへ送るだけなら

1-1〜1-3に共通するのは、暗号資産が日本円・商品・ほかの暗号資産に変わることです。自分のウォレットへの移動では、どれにも変わらず、同じ暗号資産を持ち続けます。

取得価額（いくらで手に入れたか）も、そのまま引き継ぎます。取引所で購入した金額を、あとの売却のときの計算に使います。

売却したときの所得の計算は、総平均法と移動平均法の記事で整理しています。

■課税の場面になってしまう例

1つ目と2つ目は、送った先で行う操作が課税の場面です。移動そのものではありません。

■送付手数料はどう扱う？FAQでは確かめられませんでした

国税庁のFAQ 1-5は、暗号資産を購入するときに支払った手数料を取得価額に加える、と案内しています（例：購入代価2,000,000円＋手数料550円＝2,000,550円）。一方、送付のときの手数料の扱いは、FAQに記載がありません。

送付手数料を暗号資産で払う場合は、手数料に充てた分の暗号資産を手放したことになる、という見方もあります。この点は、当サイトでは原文で確かめられていません。迷う場合は、税務署や税理士にご相談ください。

ガス代を暗号資産で払うときの考え方は、ガス代の記事にもまとめています。

■移したあとは、取引の記録をご自身で残す

ウォレットへ移したあとの売却や交換は、取引所の年間取引報告書には載りません。国税庁は、報告書がない取引は、ご自身で金額を確かめるよう案内しています。くわしくは取引履歴がないときの確かめ方の記事で整理しています。

送った日時、数量、手数料、送り先のアドレスを、メモや画面の保存で残しておくと安心です。

■取引所とウォレットの記録を、ツールにまとめる

複数の取引所やウォレットを使っていると、記録が分かれて、計算の手間が増えます。

クリプタクトは、取引所の履歴を取り込んで損益を計算するツールです。ウォレットの移動をどこまで扱えるかは、登録の前に公式のヘルプでご確認ください。無料の範囲はクリプタクトの料金と無料の範囲で確かめられます。

※クリプタクトは損益を計算するツールで、暗号資産交換業者ではありません。ボタンから登録されると、当サイトが紹介料を受け取ることがあります。

■ウォレットへ移すときの税金についてよくある質問

■【まとめ】移動は課税の場面ではない、ただし記録は残す

自分のウォレットへ移すだけなら、当サイトは、所得が出る場面ではないと見ています。売却・購入・交換のときに、はじめて計算が必要になります。

※クリプタクトは損益を計算するツールで、暗号資産交換業者ではありません。ボタンから登録されると、当サイトが紹介料を受け取ることがあります。

※国税庁FAQ（2026年11月7日確認）の内容にもとづきます。税務の判断は、税務署や税理士にご相談ください。